Opodatkowanie fundacji rodzinnych – poradnik dla księgowych

UWAGA! W 2025 r. planowane było wprowadzenie istotnych zmian w regulacjach dotyczących fundacji rodzinnych. Rząd przygotował projekt ustawy drastycznie uszczelniający system opodatkowania fundacji rodzinnych, który miał wejść w życie 1 stycznia 2026 roku. Prezydent zawetował tę nowelizację.
Dzięki temu obecnie fundacje rodzinne nadal działają na "starych", korzystnych zasadach, choć ryzyko powrotu do tych zmian w przyszłości jest wysokie.

W programie szkolenia:

1. Dotychczasowe rozwiązania pozwalające na przekazanie rodzinnej firmy oraz zalety i wady założenia fundacji rodzinnej (FR)

prawne możliwości przekazania majątku przed wprowadzeniem fundacji rodzinnych – zalety i wady, aktualne możliwości wykorzystania
zalety i wady FR – gdzie pojawiły się nowe możliwości korzystniejszych rozliczeń podatkowych
zakres prowadzenia działalności gospodarczej przez FR w kontekście prawidłowego księgowania i wyboru transakcji

2. Zasady opodatkowania PIT i CIT wniesienia składników majątku do FR i minimalna wysokość funduszu założycielskiego

opodatkowanie wniesienia majątku do FR na gruncie ustawy CIT w praktyce
opodatkowanie wniesienia majątku do FR na gruncie ustawy PIT w praktyce
inne ważne kwestie dla księgowych

3. Opodatkowanie CIT i VAT bieżącej działalności FR (uregulowanej i nieuregulowanej)

opodatkowanie działalności uregulowanej FR – aspekty praktyczne
opodatkowanie działalności nieuregulowanej FR – aspekty praktyczne
inne ważne kwestie dla księgowych

4. Opodatkowanie fundatora oraz beneficjentów (zwolnienie oraz stawki dla poszczególnych grup beneficjentów)

opodatkowanie po stronie fundatora i beneficjenta – aspekty praktyczne
zwolnienia z podatku
stawki podatków – problemy praktyczne
inne ważne kwestie dla księgowych

5. Opodatkowanie tzw. ukrytych zysków FR (zakres świadczeń i wysokość podatku)

zakres świadczeń ukrytych – praktyczne problemy w zidentyfikowaniu do księgowania
wysokość opodatkowania przy ukrytych zyskach – jak rozliczyć
inne ważne kwestie dla księgowych

6. Skutki podatkowe PIT i CIT rozwiązania lub likwidacji fundacji rodzinnej

opodatkowanie likwidacji na gruncie ustawy CIT - przykłady rozliczenia
opodatkowania na gruncie ustawy PIT - przykłady rozliczenia