Zapraszamy na intensywne szkolenie, które w przystępny i praktyczny sposób przeprowadzi uczestników przez aktualne przepisy i interpretacje dotyczące estońskiego CIT w 2027 roku. Skupimy się na najważniejszych aspektach prowadzenia spółek – od ewidencji księgowej, przez sporządzanie deklaracji, aż po rozliczenia wspólników. Szkolenie to nie tylko omówienie przepisów, ale przede wszystkim praktyczne wskazówki i konkretne rozwiązania, które pomogą prawidłowo rozliczać estoński CIT w codziennej działalności.
Dla kogo jest to szkolenie?
Dla właścicieli firm, księgowych, doradców podatkowych i wszystkich, którzy chcą nie tylko zrozumieć CIT estoński, ale również stosować go w praktyce, minimalizując ryzyko i maksymalizując korzyści.
Dlaczego warto?
Co zyskasz dzięki udziałowi w szkoleniu na temat CIT estońskiego?
- Zdobędziesz praktyczne umiejętności z zakresu rozliczania estońskiego CIT
- Zyskasz możliwość zadania pytań ekspertce oraz wymiany doświadczeń z innymi profesjonalistami z branży
- Uzyskasz imienny certyfikat potwierdzający kwalifikacje zawodowe
- Otrzymasz nagranie szkolenia oraz materiały szkoleniowe zawierające cały zakres omawianej tematyki
- Otrzymasz bezpłatny 30-dniowy dostęp do wydania cyfrowego Dziennika Gazety Prawnej!
Program
Termin: 26-27.01.2027 r., godz. 9:00-15:00
DZIEŃ 1 – WEJŚCIE NA ESTOŃSKI CIT
Przygotowanie spółki do przejścia na ryczałt od dochodów spółek (eCIT)
- Podmioty wyłączone z CIT estońskiego
- wyłącznie trwałe
- wyłączenia czasowe
- analiza typowych błędów przy kwalifikacji.
- Podmioty uprawnione do stosowania CIT estońskiego – warunki
- struktura własności,
- brak określonych powiązań kapitałowych,
- limit przychodów,
- zatrudnienie.
- Przejście na estoński CIT – prawa i obowiązki związane ze zmianą formy opodatkowania
- możliwości rozliczania strat,
- dochód z przekształcenia,
- korekta wstępna
- przygotowanie i złożenie CIT-KW (na przykładach liczbowych),
4. Dodatkowe wymogi na moment wejścia w eCIT
- zmiany w sprawozdaniu finansowym – dodatkowe pozycje,
- zgłoszenia do urzędu skarbowego i obowiązki informacyjne,
- oświadczenie o podmiotach powiązanych kapitałowo
5. Przesłanki, które należy spełniać podczas opodatkowania ryczałtem oraz skutki ich naruszenia
- warunki utrzymania prawa do eCIT
- omówienie skutków utraty prawa do eCIT
DZIEŃ 2 – PRACA NA ESTOŃSKIM CIT
Obowiązki, rozliczenia i ewidencje podatnika działającego w systemie eCIT
- Podstawowe obowiązki podatnika opodatkowanego estońskim CIT
- Przedmiot i podstawa opodatkowania estońskim CIT. Szczegółowe omówienie momentu powstania przychodu w eCIT w tym:
- podział zysku (dywidenda, pokrycie strat),
- wydatki na cele niezwiązane z działalnością gospodarczą,
- ukryte zyski,
- nieujawnione operacje gospodarcze
- przykłady sytuacji budzących wątpliwości interpretacyjne.
- Rachunkowość spółek na eCIT (polityka rachunkowości, plan kont, inne zagadnienia księgowe). Jak dostosować politykę rachunkowości do wymogów eCIT:
- propozycje kont analitycznych,
- sposób prezentacji wyniku finansowego.
- Ewidencja rachunkowa na potrzeby eCIT
• jak dokumentować i ujmować w księgach zdarzenia mające wpływ na podstawę opodatkowania na przykładach
- Stawki estońskiego CIT, terminy zapłaty oraz termin deklarowania
- obowiązujące stawek (10% i 20%),
- terminy płatności
- Deklaracje na potrzeby eCIT
- ogólny przegląd formularzy CIT-8E, CIT-EZ
- Wypłata dywidendy/zysku – przykład rozliczenia wspólników
- rozpoznanie momentu opodatkowania,
- obliczenie podatku,
- przykład liczbowy (kalkulacja efektywnego obciążenia podatkowego).
- Wyjście z ryczałtu
- warunki i procedura wyjścia z eCIT – zarówno dobrowolnego, jak i przymusowego,
- możliwe terminy powrotu na eCIT
- Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia
Każdego dnia szkolenia przewidziane są dwie przerwy: 15 i 30-minutowe.