Pierwsze spotkanie w ramach Akademii podatków otwiera temat VAT, bo to właśnie VAT najczęściej generuje bieżące pytania klientów i wymaga szybkiego przełożenia przepisów na codzienną procedurę księgową. Punktem ciężkości będzie KSeF i jego praktyczne skutki dla fakturowania, prawa do odliczenia, korekt, obiegu dokumentów oraz organizacji pracy biura rachunkowego.

Szkolenie nie jest techniczną instrukcją obsługi systemu. Ma pokazać, jak zmiany w fakturowaniu i ewidencji wpływają na rozliczenia VAT, odpowiedzialność biura rachunkowego oraz komunikację z klientem. Uczestnicy otrzymają uporządkowaną listę obszarów, które powinny zostać sprawdzone u klientów przed pełnym wejściem w nowe obowiązki.

KSeF i fakturowanie - praktyczne skutki dla VAT

• obowiązkowy KSeF - kogo dotyczy, od kiedy i jak rozumieć etapy wdrożenia
• czynności dokumentowane w KSeF oraz przypadki poza KSeF, w tym sprzedaż konsumencka i transakcje zagraniczne
• faktura ustrukturyzowana: daty, numer KSeF, doręczenie, załączniki i pola fakultatywne
• paragon z NIP, faktury offline, korekty i refakturowanie usług w realiach KSeF
• uprawnienia, dostęp biura rachunkowego do faktur, ryzyko braku akceptacji faktury przez klienta

KSeF a rozliczenia, ewidencje i prawo do odliczenia

• wpływ KSeF na moment i bezpieczeństwo odliczenia podatku naliczonego
• korekty podstawy opodatkowania i korekty podatku po wdrożeniu KSeF
• nowe zasady prowadzenia ewidencji VAT i ich znaczenie dla codziennej pracy księgowych
• skrócony termin zwrotu VAT, split payment i rozliczenia problematyczne
• bieżące zagadnienia praktyczne: system kaucyjny, zwolnienia, kasy rejestrujące, zmiany planowane

Procedury biura rachunkowego i komunikacja z klientem

• jak przygotować klienta do pracy z KSeF bez przerzucania całego ryzyka na biuro rachunkowe
• co powinno znaleźć się w ankiecie KSeF i w procedurze obiegu faktur
• jak ustalić zakres odpowiedzialności za dostęp, opis merytoryczny, akceptację i kompletność dokumentów
• najczęstsze błędy klientów i księgowych przy wdrożeniu KSeF
• sesja pytań i odpowiedzi na przykładach uczestników

W ramach szkolenia zaplanowano dwie przerwy 15 minutowe.

Drugi temat w ramach Akademii podatków poświęcony jest PIT w działalności gospodarczej osób fizycznych. To obszar, w którym księgowi i doradcy podatkowi bardzo często muszą rozstrzygać, czy określony przychód, wydatek albo składnik majątku rzeczywiście należy do działalności, czy pozostaje poza nią.

Szkolenie łączy aktualne problemy praktyczne z przygotowaniem do zmian planowanych na 2027 r. Szczególna uwaga zostanie poświęcona relacjom B2B, sprzedaży składników majątku, wyborowi formy opodatkowania, metodzie kasowej, leasingowi, najmu prywatnemu oraz rozliczeniom małżonków prowadzących działalność.

Działalność gospodarcza w PIT - gdzie zaczyna się ryzyko

• źródła przychodu w PIT i znaczenie prawidłowego przypisania przychodu do działalności gospodarczej
• relacje B2B po stronie wykonawcy - szanse, ryzyka i praktyka rozliczeń
• relacje B2B po stronie zlecającego - obowiązki, kontrole i potencjalne sankcje
• jednoosobowa działalność gospodarcza a najem prywatny - granice i przykłady
• wybór formy opodatkowania, możliwość zmiany i najczęstsze błędy doradcze

Majątek, koszty i typowe problemy przedsiębiorców

• sprzedaż prywatnych składników majątku a sprzedaż w ramach działalności
• podróż przedsiębiorcy i osoby współpracującej w modelu B2B - skutki podatkowe
• amortyzacja nieruchomości, leasing i optymalizacja w zmieniających się realiach
• koszty uzyskania przychodów w PIT - przypadki nietypowe i problematyczne
• metoda kasowa w PIT i jej praktyczne zastosowanie

PIT 2027 i szczególne przypadki z praktyki biur rachunkowych

• projektowane zmiany na 2027 r. w zakresie sprzedaży rzeczy otrzymanych nieodpłatnie, w tym składników wcześniej wykorzystywanych w działalności
• programy motywacyjne, lojalnościowe, warranty, prawa poboru i instrumenty finansowe - projektowane ryzyka kwalifikacji przychodu
• IP Box i danina solidarnościowa - kierunki zmian i znaczenie dla samozatrudnionych oraz branży IT

Trzecie szkolenie w ramach Akademii koncentruje się na CIT, czyli podatku, który w praktyce dotyczy zarówno dużych struktur, jak i wielu mniejszych spółek obsługiwanych przez biura rachunkowe. Celem dnia jest uporządkowanie kluczowych zasad rozpoznawania przychodów, kosztów i korekt oraz przełożenie ich na codzienną obsługę klientów.

W programie znajdą się również tematy szczególnie ważne z punktu widzenia 2027 r.: status małego podatnika, amortyzacja nieruchomości, transakcje z podmiotami powiązanymi, finansowanie, estoński CIT i ukryte zyski. JPK_CIT może zostać jedynie zasygnalizowany jako tło cyfryzacji rozliczeń, bez szczegółowego omawiania.

Podstawy CIT, które najczęściej rodzą błędy praktyczne

• podatnicy CIT, w tym praktyczne problemy spółek jawnych i spółek o mniejszej skali działalności
• przychody podatkowe i prawidłowe umiejscowienie przychodów w źródle
• koszty uzyskania przychodów: definicja, dokumentowanie, związek z przychodem i ciężar dowodu
• rozliczanie kosztów w czasie oraz konsekwencje błędnego momentu ujęcia
• wyłączenia z kosztów - ograniczenia bezpośrednie i pośrednie

Aktualne problemy CIT w rozliczeniach spółek

• samochody osobowe w działalności podatnika CIT i dodatkowe limity kosztów
• wyłączenia z kosztów związane ze zmianą skutków podatkowych zatrudnienia osób fizycznych
• korekty przychodów i kosztów - kiedy, jak i w którym okresie
• opóźnienia płatnicze, wierzytelności, koszty windykacji oraz ulga na złe długi
• czy faktury ustrukturyzowane mogą wpływać na rozliczanie przychodów, kosztów i korekt

CIT 2027 i estoński CIT

• mały podatnik CIT przy roku podatkowym krótszym lub dłuższym niż 12 miesięcy
• projektowane zmiany dotyczące amortyzacji nieruchomości w spółkach nieruchomościowych
• wartość firmy, przedsiębiorstwo i zorganizowana część przedsiębiorstwa - planowane ograniczenia amortyzacyjne
• koszty usług niematerialnych, finansowania i świadczeń w relacjach z podmiotami powiązanymi
• estoński CIT: ukryte zyski, wydatki niezwiązane z działalnością i modele wspólnik-spółka

Ostatnie szkolenie w ramach Akademii jest samodzielnym szkoleniem dla osób obsługujących klientów sprzedających online, świadczących usługi cyfrowe albo korzystających z platform sprzedażowych. To obszar, w którym łatwo o pozornie drobny błąd: błędne miejsce opodatkowania, brak OSS, niewłaściwa dokumentacja lub niezauważenie przekroczenia progu sprzedaży.

Szkolenie ma charakter praktyczny i porządkujący. Pokazuje różnice między towarem, usługą elektroniczną i usługą niematerialną, zasady WSTO, rozliczenia OSS i IOSS oraz typowe modele sprzedaży online. W części końcowej zostaną omówione ryzyka związane z pakietem ViDA, platformami elektronicznymi i zmianami w VAT istotnymi dla 2027 r.

Podstawy VAT w usługach cyfrowych i sprzedaży online

• specyfika VAT w gospodarce cyfrowej i relacja VAT krajowego do VAT unijnego
• towar, usługa elektroniczna, usługa online i usługa niematerialna - jak je odróżnić
• miejsce świadczenia usług w modelu B2B i B2C
• znaczenie siedziby, stałego miejsca prowadzenia działalności i miejsca zamieszkania nabywcy
• sprzedaż cyfrowa do konsumentów z UE i ryzyko rejestracji zagranicznej

WSTO, OSS, IOSS i modele sprzedaży e-commerce

• WSTO - kiedy powstaje, jak ustalać miejsce opodatkowania i jak liczyć próg 10 000 euro / 42 000 zł
• procedura OSS: rejestracja, zakres transakcji, deklaracje, terminy, płatności, korekty i błędy
• IOSS i import małych przesyłek - kiedy procedura ma znaczenie dla klienta
• sprzedaż własna, marketplace, magazyny zagraniczne i dropshipping
• platforma jako podatnik VAT - kiedy i na jakich zasadach

Dokumentowanie, ewidencje i ryzyka na 2027 r.

• fakturowanie usług wirtualnych i sprzedaży online, w tym sprzedaż na rzecz konsumentów
• ewidencja VAT dla OSS i WSTO oraz powiązanie z JPK_VAT i KSeF
• projektowane zmiany związane z ViDA, platformami elektronicznymi i wygaszaniem wybranych uproszczeń
• najczęstsze błędy: miejsce świadczenia, stawki VAT, brak OSS, błędy w ewidencji, błędne rozpoznanie marketplace
• checklista bezpiecznej obsługi klienta e-commerce w biurze rachunkowym