Trzecie szkolenie w ramach Akademii poświęcone jest podatkowi dochodowemu od osób prawnych (CIT) oraz zagadnieniom, które w praktyce najczęściej powodują wątpliwości przy obsłudze spółek. Choć CIT kojarzony jest przede wszystkim z większym biznesem, coraz częściej dotyczy również mniejszych podmiotów, które stanowią znaczącą część klientów biur rachunkowych i kancelarii podatkowych. Celem szkolenia jest uporządkowanie podstawowych zasad rozliczania przychodów i kosztów oraz wskazanie obszarów, w których najczęściej pojawiają się błędy skutkujące ryzykiem podatkowym.
W trakcie zajęć omówione zostaną praktyczne problemy związane z ustalaniem momentu powstania przychodu, rozliczaniem kosztów uzyskania przychodów, dokumentowaniem wydatków oraz ich prawidłowym przyporządkowaniem do okresów rozliczeniowych. Uczestnicy przeanalizują również zagadnienia dotyczące samochodów osobowych w działalności gospodarczej, korekt przychodów i kosztów, rozliczania wierzytelności, opóźnień płatniczych oraz stosowania ulgi na złe długi. Szkolenie uwzględni także wpływ postępującej cyfryzacji rozliczeń podatkowych na bieżącą praktykę podatników CIT.
Znacząca część programu zostanie poświęcona zmianom i zagadnieniom, które będą miały szczególne znaczenie w perspektywie 2027 r. Omówione zostaną zasady ustalania statusu małego podatnika, projektowane zmiany dotyczące amortyzacji nieruchomości oraz planowane ograniczenia związane z amortyzacją wartości firmy, przedsiębiorstwa i zorganizowanej części przedsiębiorstwa. Uczestnicy przeanalizują również ryzyka związane z finansowaniem oraz świadczeniami realizowanymi pomiędzy podmiotami powiązanymi. Osobny blok zostanie poświęcony estońskiemu CIT, ze szczególnym uwzględnieniem ukrytych zysków, wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą oraz najczęściej spotykanych modeli relacji pomiędzy wspólnikami a spółką.
Co zyskasz dzięki udziałowi w szkoleniu CIT 2026/2027 r. ?
- Zdobędziesz praktyczne umiejętności z zakresu rozliczania CIT
- Zyskasz możliwość zadania pytań ekspertce i wymiany doświadczeń z innymi uczestnikami szkolenia
- Uzyskasz imienny certyfikat potwierdzający kwalifikacje zawodowe
- Otrzymasz nagranie szkolenia i materiały szkoleniowe zawierające cały zakres omawianej tematyki
- Otrzymasz w prezencie bezpłatny 30-dniowy dostęp do wydania cyfrowego Dziennika Gazety Prawnej!
Program
Termin: 8.12.2026 r., godz. 10:00-15:00
Podstawy CIT, które najczęściej rodzą błędy praktyczne
- podatnicy CIT, w tym praktyczne problemy spółek jawnych i spółek o mniejszej skali działalności
- przychody podatkowe i prawidłowe umiejscowienie przychodów w źródle
- koszty uzyskania przychodów: definicja, dokumentowanie, związek z przychodem i ciężar dowodu
- rozliczanie kosztów w czasie oraz konsekwencje błędnego momentu ujęcia
- wyłączenia z kosztów - ograniczenia bezpośrednie i pośrednie
Aktualne problemy CIT w rozliczeniach spółek
- samochody osobowe w działalności podatnika CIT i dodatkowe limity kosztów
- wyłączenia z kosztów związane ze zmianą skutków podatkowych zatrudnienia osób fizycznych
- korekty przychodów i kosztów - kiedy, jak i w którym okresie
- opóźnienia płatnicze, wierzytelności, koszty windykacji oraz ulga na złe długi
- czy faktury ustrukturyzowane mogą wpływać na rozliczanie przychodów, kosztów i korekt
CIT 2027 i estoński CIT
- mały podatnik CIT przy roku podatkowym krótszym lub dłuższym niż 12 miesięcy
- projektowane zmiany dotyczące amortyzacji nieruchomości w spółkach nieruchomościowych
- wartość firmy, przedsiębiorstwo i zorganizowana część przedsiębiorstwa - planowane ograniczenia amortyzacyjne
- koszty usług niematerialnych, finansowania i świadczeń w relacjach z podmiotami powiązanymi
- estoński CIT: ukryte zyski, wydatki niezwiązane z działalnością i modele wspólnik-spółka
W ramach szkolenia zaplanowano dwie przerwy 15 minutowe.