Dlaczego warto wziąć udział?
Szkolenie koncentruje się na praktycznych problemach, które najczęściej pojawiają się w codziennej pracy działów księgowych i biur rachunkowych. Uczestnicy dowiedzą się, jak prawidłowo ustalać moment powstania obowiązku podatkowego, rozliczać korekty, refaktury oraz transakcje międzynarodowe. Omówione zostaną również nowe zasady odliczania VAT, ryzyka związane z KSeF oraz aktualne podejście organów podatkowych i sądów do najczęściej kwestionowanych zagadnień.
Szkolenie pozwoli uporządkować wiedzę, zminimalizować ryzyko błędów w rozliczeniach oraz przygotować się do zmian w zakresie JPK_VAT i fakturowania ustrukturyzowanego.
Czego nauczymy się podczas szkolenia?
W części dotyczącej transakcji krajowych uczestnicy poznają zasady dotyczące obowiązku podatkowego, rozliczania usług ciągłych, zaliczek i transakcji kompleksowych. Omówione zostaną także praktyczne problemy związane z refakturowaniem, ustalaniem podstawy opodatkowania, rozliczaniem faktur korygujących oraz odliczaniem podatku naliczonego – również w kontekście KSeF i najnowszych wyroków sądów.
Istotnym elementem szkolenia będą również zagadnienia związane z fakturowaniem, pustymi fakturami, art. 108 ustawy o VAT oraz zmianami w ewidencji JPK_VAT i odpowiedzialnością za błędy w raportowaniu.
W części poświęconej transakcjom zagranicznym uczestnicy nauczą się prawidłowo rozliczać WDT, WNT, eksport i import usług, stosować stawkę 0% VAT oraz identyfikować ryzyka związane z transakcjami łańcuchowymi i międzynarodowym obrotem usługowym. Szkolenie uwzględnia najnowsze interpretacje oraz aktualne orzecznictwo TSUE i NSA mające bezpośredni wpływ na praktykę rozliczeń podatkowych.
Co zyskasz dzięki udziałowi w szkoleniu na temat VAT?
- Zyskasz aktualną i uporządkowaną wiedzę na temat obowiązujących oraz planowanych regulacji – od zmian w eksporcie, przez skład VAT, aż po KSeF i nowe zasady fakturowania. Dzięki temu unikniesz błędów wynikających z nieznajomości nowych przepisów oraz zmniejszysz ryzyko sankcji podatkowych.
- Szkolenie pozwoli Ci również lepiej rozumieć praktyczne konsekwencje interpretacji organów podatkowych, orzecznictwa TSUE oraz sądów krajowych, co ułatwi podejmowanie bezpiecznych decyzji w codziennej pracy.
- Zyskasz możliwość zadania pytań ekspertce i wymiany doświadczeń z innymi uczestnikami szkolenia
- Uzyskasz imienny certyfikat potwierdzający kwalifikacje zawodowe
- Otrzymasz nagranie szkolenia i materiały szkoleniowe zawierające cały zakres omawianej tematyki
- Otrzymasz w prezencie bezpłatny 30-dniowy dostęp do wydania cyfrowego Dziennika Gazety Prawnej!
W skrócie
Szkolenie zostało przygotowane z myślą o księgowych i specjalistach odpowiedzialnych za rozliczenia VAT, którzy chcą bezpiecznie poruszać się w dynamicznie zmieniających się przepisach podatkowych. Celem szkolenia jest omówienie najnowszych zmian w VAT w 2026 roku, aktualnych interpretacji organów podatkowych oraz najważniejszego orzecznictwa TSUE i NSA wpływającego na codzienną praktykę rozliczeń.
Podczas szkolenia uczestnicy poznają praktyczne zasady rozliczania VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych, ze szczególnym uwzględnieniem KSeF, nowych obowiązków dokumentacyjnych, zasad fakturowania oraz ryzyk podatkowych związanych z błędnym rozliczeniem podatku.
Program
Termin: 22.09.2026 r., godz. 10:00-16:00
VAT w transakcjach krajowych
- Obowiązek podatkowy:
- zasady ogólne oraz wyjątki,
- UWAGA - nowe podejście sądów do definiowania momentu wykonania usługi;
- usługi/dostawy ciągłe,
- zaliczki,
- obowiązek podatkowy w transakcjach kompleksowych.
- Refaktura:
- obowiązek podatkowy;
- stawka podatku VAT;
- jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej?
- Podstawa opodatkowania i jej korekta
- jak prawidłowo ją określić? jakie elementy wchodzą do podstawy opodatkowania i co należy tu uwzględnić?
- UWAGA - nowe obowiązki podatników przy wystawianiu faktur korygujących;
- kiedy ująć korekty na minus oraz in plus - zmiany związane z KSeF;
- korekta na do 0 w przypadku błędnego NIP nabywcy – kiedy rozliczyć?
- korekta zbiorcza;
- kursy + kursy w fakturach korygujących.
- Podatek naliczony:
- warunki i terminy odliczenia,
- nowa definicja momentu otrzymania faktury – jak wpłynie na realizację prawa do odliczenia podatku?
- odliczanie podatku z faktur wystawionych poza KSeF,
- faktura wystawiona i dostarczona poza KSeF, a następnie dosłana do KSeF – na jakiej podstawie odliczyć podatek?
- faktury scamowe w KSeF,
- konieczność weryfikacji i „nadpisywania” faktur zakupowych,
- UWAGA - nowe orzeczenie sądu UE – prawo do wcześniejszego odliczenia podatku VAT?
- czy parkowanie samochodu służbowego w miejscu zamieszkania pracownika pozwala pracodawcy na odliczenie 100 % VAT od wydatków związanych z tym samochodem?
- z jakich faktur bezwzględnie nie można odliczyć podatku - UWAGA na zmianę przepisów;
- Zagadnienia praktyczne związane z fakturowaniem:
- faktura zaliczkowa i rozliczeniowa;
- faktura korygująca „do zera” – kiedy może być wystawiona?
- art. 108 – kto zapłaci za puste faktury?
- wizualizacja faktury ustrukturyzowanej - najnowsze interpretacje Dyrektora KIS – UWAGAA - ryzyko zastosowania art. 108 ustawy o VAT;
- Zmiany w JPK_VAT:
- nowe oznaczenia – ewidencja sprzedaży i zakupów;
- kary za błędy – realne ryzyko zastosowania
VAT w transakcjach zagranicznych
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:
- obowiązek podatkowy - faktura wystawiona przez WDT – na czym polega ryzyko i jak wpływa na rozliczenie transakcji?
- wewnątrzzakładowe przemieszczenie towarów – na czym polega, jak udokumentować i rozliczyć + UWAGA – zmiana przepisów, jest to czynność liczona do limitu uprawniającego do skorzystania ze zwolnienia podmiotowego;
- jakie warunki trzeba spełnić, aby bezpiecznie zastosować stawkę 0%?
- Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:
- czy dostawca musi być podatnikiem VAT UE?
- sankcyjne WNT – kiedy zapłacę 2 razy podatek bez prawa do odliczenia?
- Eksport towarów:
- warunki zastosowania stawki 0% VAT,
- rekwalifikacja transakcji;
- UWAGA - zmiana definicji eksportu towarów – jakie praktyczne znaczenie będzie mieć dla podatników; zmiana w katalogu dokumentów, którymi można potwierdzić eksport towarów;
- Transakcje łańcuchowe:
- ustalenie miejsca opodatkowania i zasad rozliczenia transakcji łańcuchowej – najnowsze orzecznictwo NSA
- co to znaczy organizować transport?
- wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne - procedura uproszczona w transakcji, w której uczestniczy więcej niż trzech podatników – najnowsze orzecznictwo TSUE
- Międzynarodowy obrót usługowy:
- import usług:
- miejsce świadczenia: kiedy stosuję zasady ogólne, a względem których usług znajdą zastosowanie rozwiązania szczególne?
- kiedy powstaje obowiązek podatkowy z tytułu importu usług?
- eksport usług:
- kiedy mamy do czynienia z eksportem usług?
- obowiązek podatkowy, sposób rozliczenia oraz udokumentowania