Szkolenie poświęcone jest kompleksowemu omówieniu najnowszych oraz planowanych zmian w podatku VAT, ze szczególnym uwzględnieniem ich praktycznych skutków dla bieżących rozliczeń podatników.
Podczas intensywnego programu uczestnicy zapoznają się z kluczowymi zmianami w ustawie o VAT, w tym nową instytucją składu VAT – zasadami jego tworzenia, funkcjonowania oraz rozliczania dostaw towarów i usług realizowanych w jego ramach, a także momentem powstania obowiązku podatkowego.
Omówione zostaną również istotne zmiany dotyczące eksportu towarów, w tym nowa definicja eksportu, zmodyfikowany katalog dokumentów potwierdzających wywóz oraz warunki stosowania stawki 0% VAT przy zaliczkach.
Co zyskasz dzięki udziałowi w szkoleniu na temat VAT?
- Zyskasz aktualną i uporządkowaną wiedzę na temat obowiązujących oraz planowanych regulacji – od zmian w eksporcie, przez skład VAT, aż po KSeF i nowe zasady fakturowania. Dzięki temu unikniesz błędów wynikających z nieznajomości nowych przepisów oraz zmniejszysz ryzyko sankcji podatkowych.
- Szkolenie pozwoli Ci również lepiej rozumieć praktyczne konsekwencje interpretacji organów podatkowych, orzecznictwa TSUE oraz sądów krajowych, co ułatwi podejmowanie bezpiecznych decyzji w codziennej pracy.
- Zyskasz możliwość zadania pytań ekspertce i wymiany doświadczeń z innymi uczestnikami szkolenia
- Uzyskasz imienny certyfikat potwierdzający kwalifikacje zawodowe
- Otrzymasz nagranie szkolenia i materiały szkoleniowe zawierające cały zakres omawianej tematyki
- Otrzymasz w prezencie bezpłatny 30-dniowy dostęp do wydania cyfrowego Dziennika Gazety Prawnej!
W skrócie
W dalszej części szkolenia przedstawione zostaną zmiany w zakresie:
- odliczania podatku VAT i nowych przesłanek jego ograniczenia,
- odpowiedzialności solidarnej nabywców,
- rejestracji podatników VAT i nowych podstaw odmowy rejestracji,
- zasad funkcjonowania Białej Listy podatników oraz mechanizmu split payment,
- obowiązków związanych z kasami rejestrującymi, w tym ich utylizacją i serwisowaniem kas wirtualnych.
W części praktycznej uczestnicy poznają aktualne problemy interpretacyjne i orzecznicze dotyczące m.in.:
- zmian w JPK_VAT i ryzyka sankcji za błędy,
- momentu powstania obowiązku podatkowego,
- nowych zasad wystawiania i rozliczania faktur korygujących,
- zasad odliczania VAT w kontekście KSeF oraz faktur poza systemem,
- praktycznych aspektów transakcji krajowych i zagranicznych (WDT, WNT, eksport, transakcje trójstronne).
Szkolenie obejmuje również przegląd najważniejszych planowanych zmian na 2027 rok, w tym obowiązkowego KSeF, nowych wymogów dotyczących płatności oraz systemu sankcji.
Program ma charakter praktyczny i ukierunkowany jest na przedstawienie realnego wpływu zmian legislacyjnych oraz orzecznictwa na codzienną praktykę rozliczeń VAT.
Program
Termin: 8.07.2026 r., godz. 10:00-16:00
Nowelizacja ustawy o VAT – kluczowe zmiany:
1. Skład VAT – nowe rozwiązanie w ustawie o VAT:
- utworzenie i prowadzenie – jakie warunki należy spełnić;
- specyfika rozliczenia dostaw towarów do i wewnątrz składu;
- usługi świadczone wewnątrz składu związane bezpośrednio z towarami objętymi procedurą składu VAT,
- kiedy powstaje obowiązek podatkowy dla dostaw towarów objętych procedurą składu VAT ?
2. Zmiany w eksporcie towarów:
- zmiana definicji eksportu towarów – jakie praktyczne znaczenie będzie mieć dla podatników?
- zmiana w katalogu dokumentów, którymi można potwierdzić eksport towarów;
- dodatkowe warunki dla opodatkowania zaliczki w eksporcie stawką 0% VAT.
3. Zmiany w katalogu przesłanek uniemożliwiających odliczenie podatku VAT.
4. Zmiany w zasadach odpowiedzialności solidarnej:
- rozszerzony katalog przypadków, w których nabywca może ponieść odpowiedzialność solidarną za zaległości podatkowe sprzedawcy.
5. Zmiany w przepisach dotyczących rejestracji podatników:
- nowe przesłanki odmowy rejestracji.
6. Zmiany dotyczące Białej Listy podatników oraz split payment:
- sprawdzenie statusu podatnika do 5 lat wstecz;
- płatność na rachunek spoza Białej Listy oraz bez zastosowania split payment - brak sankcji w podatku dochodowym, co z sankcjami w podatku VAT?
7. Zmiany dotyczące kas rejestrujących:
- obowiązek utylizacji,
- kary za brak wyrejestrowania i utylizacji,
- zasady prowadzenia serwisu dla kas wirtualnych
Zagadnienia praktyczne – pozostałe zmiany przepisów, trendy w orzecznictwie TSUE oraz sądów krajowych:
8. Zmiany w JPK_VAT:
- nowe oznaczenia – ewidencja sprzedaży i zakupów;
- kary za błędy – realne ryzyko zastosowania.
9. Obowiązek podatkowy:
- obowiązek podatkowy a wykonanie usługi – najnowsze interpretacje oraz orzecznictwo.
10. Faktury korygujące – zmiany w zasadach wystawiania faktur korygujących oraz rozliczania korekt na minus:
- nowe obowiązki podatników przy wystawianiu faktur korygujących;
- zbiorcze faktury korygujące;
- kiedy prawidłowo rozliczyć faktury korygujące na minus?
11. Podatek naliczony:
- nowa definicja momentu otrzymania faktury – jak wpłynie na realizację prawa do odliczenia podatku?
- odliczanie podatku z faktur wystawionych poza KSeF,
- faktura wystawiona i dostarczona poza KSeF, a następnie dosłana do KSeF – na jakiej podstawie odliczyć podatek?
- faktury scamowe w KSeF,
- konieczność weryfikacji i „nadpisywania” faktur zakupowych,
- czy parkowanie samochodu służbowego w miejscu zamieszkania pracownika pozwala pracodawcy na odliczenie 100 % VAT od wydatków związanych z tym samochodem?
- nowe orzeczenie sądu UE – prawo do wcześniejszego odliczenia podatku VAT.
12. Transakcje zagraniczne:
- faktura wystawiona przez WDT – na czym polega ryzyko i jak wpływa na rozliczenie transakcji?
- wewnątrzzakładowe przemieszczenie towarów – na czym polega, jak udokumentować i rozliczyć + UWAGA – zmiana przepisów, jest to czynność liczona do limitu uprawniającego do skorzystania ze zwolnienia podmiotowego;
- sankcyjne WNT - kiedy zapłacę 2 razy podatek bez prawa do odliczenia?
- eksport towarów - rekwalifikacja transakcji;
- wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne – procedura uproszczona w transakcji, w której uczestniczy więcej niż trzech podatników.
13. Zmiany planowane na 2027 r.:
- obligatoryjny KSeF – nowe grupy podatników objęte obligatoryjnym KSeF;
- koniec tokenów ?
- obowiązek podawania nr KSeF w tytułach przelewów, identyfikator zbiorczy;
- sankcje KSeF – czy jest się czego bać?