Kto w biurze rachunkowym odpowiada za wdrożenie procedur dot. przeciwdziałania praniu pieniędzy

Co należy rozumieć przez pranie pieniędzy?

Pranie pieniędzy to: przyjmowanie, posiadanie, używanie, przekazywanie lub wywożenie za granicę, ukrywanie, dokonywanie transferu lub konwersji środków płatniczych, instrumentów finansowych, papierów wartościowych, wartości dewizowych, praw majątkowych lub innego mienia ruchomego lub nieruchomości, pochodzących z korzyści związanych z popełnieniem czynu zabronionego; pomaganie w przenoszeniu własności ww. wartości majątkowych lub ich posiadaniu; podejmowanie innych czynności, które mogą udaremnić lub znacznie utrudnić stwierdzenie przestępnego pochodzenia lub miejsca umieszczenia ww. wartości majątkowych, ich wykrycie, zajęcie albo orzeczenie przepadku.

Czy biura rachunkowe są podmiotami obowiązanymi w zakresie prania pieniędzy

Tak, i jako podmioty obowiązane mają obowiązek identyfikować i oceniać ryzyko związane z praniem pieniędzy i finansowaniem terroryzmu odnoszące się do wykonywanej działalności, z uwzględnieniem czynników ryzyka dotyczących klientów, państw lub obszarów geograficznych, produktów, usług, transakcji lub kanałów ich dostaw.